監査の指摘と是正を、
記録ごと回すとき。

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   12/3監査人が、指摘を登録する

   監査法人との取り決めで、指摘は篠原さんが監査法人とのプロジェクトに 1 件ずつ登録します。見つけた事実とサンプルの抜き方は詳細に書き、是正の期限の 3 月末は件名の下の「期限」に入力します。

   担当者には、既定の担当者として八木さんが自動で設定されます。八木さんの一覧には朱の丸が 4 つ付き、期限の列も表示されます。

   八ボールは八木さんへ

   IT 監査（監査法人）— 八木さんの一覧

   課題番号件名期限担当状態

   ITGC-14【提案】戻す試験を年 2 回に八未

   ITGC-13【指摘 3】特権 ID の使用記録の確認が 2 か月抜けた2027/03/31八未

   ITGC-12【指摘 2】退職者のアカウントの停止が 3 営業日遅れた2027/03/31八未

   ITGC-11【指摘 1】本番の変更 2 件で、承認の記録が無い2027/03/31八未

   担当者には、既定の窓口の八木さんが設定されます。

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   12/4〜12/18社内で詰めて、社外に出せる計画を

   社内の検討は、社内限定のプロジェクト「コンプライアンス（社内）」で行います。画面の先頭に「外部組織ユーザーは参加していません」と表示されていることを確認してから、原因・どこまで認めるか・関わった人の名前まで書きます。

   ITGC-12 の担当者は、情シスの永井さんに変更します。永井さんは社外に出せる言い方で計画を ITGC-12 に書き、担当者を篠原さんに変更します。篠原さんは「3 月に、運用の証跡を拝見します」と書いて、永井さんに戻します。

   永ボールは永井さんへ

   課題の登録×

   外部組織ユーザーは参加していません

   件名*

   ITGC-12 退職者の停止の遅れ — 原因と是正（社内）

   監査法人の人には、このプロジェクトがあること自体が見えません。

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   1 月採らない提案は、理由を残して返す

   「戻す試験を年 2 回に」は、経営会議で採らないと決めました。「処理済みにする」を押して解決理由を「対応しない」にし、理由と代わりの手当てを書きます。

   担当者は、登録した篠原さんに自動で戻ります。理由は課題にずっと残ります。

   篠ボールは篠原さんへ

   処理済みにする — ITGC-14×

   コメント

   年 2 回の試験は、費用に見合わないと判断しました。代わりに、年 1 回の試験で戻す範囲を広げます（本番のデータベースの全部）。

   解決理由*

   対応しない

   担当者

   篠篠原 文自動で登録者へ

   キャンセル保存する
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   3 月証跡を添付して処理済みにし、監査人が完了にする

   永井さんは、退職者のアカウントを停止した記録を添付して「処理済みにする」を押します。担当者は、登録した篠原さんに自動で戻ります。

   篠原さんが証跡を確認して「完了にする」を押します。社外のユーザーも完了にできます。足りないときは「未解決に戻す」を押すと、永井さんに戻ります。

   監査人が確認して完了

   ITGC-12 — 登録 → 処理 → 確認

   登録篠原 文
   2026/12/03

   処理永井 誠司
   2027/03/09

   確認篠原 文
   2027/03/12

   誰が直して誰が確認したかは、自動で記録に残ります。

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   毎月監査役への報告は、絞り込んで Excel に出力

   監査法人とのプロジェクトを「最上位だけ」と状態「未解決」「処理済み」で絞り込み、「Excel 出力」を押します。表の上には絞り込みの条件が入り、1 件ずつの票にはコメントと変更の記録がすべて入ります。

   「最上位だけ」にしておくと、是正の作業を子課題に分けても、指摘 1 件が 1 行のまま並びます。Excel 出力のボタンは社外のユーザーの画面にもあるので、監査法人の側も同じ形で手元に保存できます。

   課題一覧のバー

   親子　最上位だけ 4件 並び順　課題番号

   課題一覧条件: 状態：未解決、処理済み ／ 親子：最上位だけ 課題詳細1 件ずつの票

画面は再現です。会社と人の名前は架空のものです。